07经济《公司理财》之现金流测算作业

时间:2009-10-30浏览:184设置

(一)现金流量测算

上交作业1

阳光制造公司准备在标准桌灯的基础上生产制图桌灯,基本情况如下。

 

 

摘要

类型

时间

预期年销售量

450004000030000

2000010000

收入

1-

单价

140,以后逐年涨

收入

1-5年末

咨询费

30000

费用

已发生

标准桌灯上的损失

80000

费用

1-5年末

建筑物向外出租的租金

10000

收入

1-5年末

设备成本

2000000

资产

现在

折旧

2000000/5=400000

费用

1-5年末

设备的再售价值

100000

收入

5年末

单位原材料成本

140,以后逐年涨3%

费用

1-5年末

原材料库存

7天的销售额

资产

现在

应付账款

4周或28天的采购额

负债

现在

应收账款

8周或56天的销售额

资产

现在

在产品和产成品库存

16天的销售额

资产

现在

单位直接人工成本

15,以后逐年增3%

费用

1-5年末

单位能源成本

11,以后逐年增3%

费用

1-5年末

间接费用

销售额的1%

费用

1-5年末

资金费用

资产净账面价值的12%

费用

1-5年末

所得税

税前利润的40%

费用

1-5年末

资本收益税

税前资本收益的40%

费用

5年末

税后资本成本

10%

不在现金流中

 

 

根据要求填写下表,并建立EXCEL计算程序。

然后,使用10%折现率,计算NPVPI、动态PBPIRR

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

通涨率

0.03

所得税率

0.4

 

 

 

 

0

1

2

3

4

5

1.收入

 

 

 

 

 

 

 1.1预期销售量

 

45000

40000

30000

20000

10000

 1.2预期单价

 

40

 

 

 

 

 1.3预期销售收入

 

 

 

 

 

 

2.成本

 

 

 

 

 

 

 2.1单位材料成本

 

10

 

 

 

 

 2.2材料成本总额

 

 

 

 

 

 

 2.3单位人工成本

 

5

 

 

 

 

 2.4人工成本总额

 

 

 

 

 

 

 2.5单位能源成本

 

1

 

 

 

 

 2.6能源成本总额

 

 

 

 

 

 

 2.7租金收入损失

 

10000

10000

10000

10000

10000

 2.8折旧

 

400000

400000

400000

400000

400000

2.9 标准桌灯销售损失

 

 

 

 

 

 

 2.10成本总额

 

 

 

 

 

 

3.营业利润

 

 

 

 

 

 

 3.1息税前营业利润

 

 

 

 

 

 

 3.2减:所得税

 

 

 

 

 

 

 3.3息前税后营业利润

 

 

 

 

 

 

4.现金流

 

 

 

 

 

 

 4.1息前税后营业利润

 

 

 

 

 

 

 4.2折旧

 

 

 

 

 

 

 4.3年营运资本需求

 

 

 

 

 

 

 4.4年营运资本变动

 

 

 

 

 

 

 4.5资本支出

2000000

 

 

 

 

 

 4.6设备税后残值回收

 

 

 

 

 

 

 4.7项目现金流

 

 

 

 

 

 

 


同栏目信息

热点信息

[an error occurred while processing this directive]

Copyright © 2004-2015 江苏师范大学商学院版权所有  管理入口
地址:江苏省徐州市铜山区上海路101号 邮政编 码:221116 电话:83867883 E-mail: sxy@jsnu.edu.cn